所得稅退稅審核
年度內(nèi)已預(yù)繳，年終匯算清繳后需退稅2萬(wàn)元以上的企業(yè)需提供事務(wù)所出具的審核報(bào)告，以確認(rèn)企業(yè)申請(qǐng)的退稅金額是否正確。
企業(yè)所得稅退稅審核所需資料清單：
資料類(lèi)型 | 資 料 目 錄 | 說(shuō) 明 |
賬 務(wù) 資 料 | 1 | 會(huì)計(jì)報(bào)表及附注 |
|
| 2 | 全部賬目 |
|
| 3 | 會(huì)計(jì)憑證 |
|
| 4 | 科目余額表 | 1級(jí)至末級(jí)的期初、期末和累計(jì)發(fā)生額 |
| 5 | 銀行存款對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表 | 全部銀行存款對(duì)賬單 |
| 6 | 房屋、車(chē)輛產(chǎn)權(quán)證明 |
|
| 7 | 長(zhǎng)短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被投資單位會(huì)計(jì)報(bào)表 | 截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的被投資單位經(jīng)審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表 |
| 8 | 長(zhǎng)短期借款合同，抵押擔(dān)保資料 |
|
| 9 | 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表 | 標(biāo)明固定資產(chǎn)各稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計(jì)殘值、使用年限、折舊額、凈值 |
| 10 | 存貨盤(pán)點(diǎn)表 | 截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的盤(pán)點(diǎn)表，標(biāo)明存貨的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總金額 |
| 11 | 納稅申報(bào)表及繳款書(shū) | 所有稅種全年納稅資料 |
| 12 | 發(fā)票使用情況匯總表 | 領(lǐng)購(gòu)票號(hào)、金額；已使用的票號(hào)、金額；剩余的票號(hào)、金額 |
| 13 | 職工工資人數(shù)月明細(xì)單 |
|
備 查 類(lèi) 資 料 | 14 | 營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程或協(xié)議 | 工商 |
| 15 | 稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū) | 國(guó)稅、地稅、質(zhì)量監(jiān)督局 |
| 16 | 設(shè)立、變更驗(yàn)資報(bào)告、以前年度審計(jì)報(bào)告 |
|
| 17 | 納稅鑒定文件、減免稅批復(fù) | 國(guó)稅、地稅 |
| 18 | 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度 |
|
| 19 | 股東會(huì)、董事會(huì)重大決議等文件 |
|
| 20 | 單位組織結(jié)構(gòu)框架圖 |
|
| 21 | 房屋租賃協(xié)議 |
|
| 22 | 相關(guān)收入、成本的重要合同 |
|
